天秦裝備、華安鑫創(chuàng)、奧雅設計和凱龍高科4家首發(fā)企業(yè)過會

挖貝網(wǎng)21次審議結(jié)果顯示，天秦裝備、華安鑫創(chuàng)、奧雅設計、凱龍高科4家首發(fā)企業(yè)的申請過會，符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

公告顯示，今日上會的4家企業(yè)均為首發(fā)企業(yè)，天秦裝備系裝備防護領域的核心供應商、華安鑫創(chuàng)主要為汽車座艙電子產(chǎn)品的核心顯示器件進行定制選型、軟件開發(fā)等，奧雅設計主要從事景觀設計，凱龍高科是一家環(huán)保裝備供應商。

天秦裝備

挖貝研究院資料顯示，天秦裝備主要從事以高分子復合材料的新型加工和應用技術(shù)為核心的專用防護裝置及裝備零部件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，系裝備防護領域的核心供應商，所屬行業(yè)為國家重點扶持的戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)。招股書顯示，天秦裝備2017年-2019年度營業(yè)收入分別實現(xiàn)1.7億元、2.22億元、2.13億元;歸屬于母公司所有者的凈利潤分別實現(xiàn)3905.58萬元、6122.05萬元、5255.24萬元。

針對天秦裝備，上市委提出的主要問題有：

1.請發(fā)行人代表說明對收購對象天津麗彩的整合情況及未進行商譽減值的原因及合理性。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.請保薦人代表說明對涉密產(chǎn)品的收入和涉密單位的應收賬款所采用的核查方法，相關(guān)核查過程、核查比例以及結(jié)果。

3.發(fā)行人在報告期內(nèi)累計分紅 11,799.95 萬元。請發(fā)行人代表說明在發(fā)展期實施大額分紅的合理性。請保薦人代表發(fā)表明確意見。 

此外，天秦裝備還需要對以下問題進行落實：

請發(fā)行人在招股說明書中補充披露在報告期內(nèi)實施大額分紅的原因。請保薦人發(fā)表明確意見。

華安鑫創(chuàng)

華安鑫創(chuàng)的主營業(yè)務為汽車中控和液晶儀表等座艙電子產(chǎn)品的核心顯示器件定制選型、軟件系統(tǒng)開發(fā)及配套器件的銷售。華安鑫創(chuàng)2017年-2019年度營業(yè)收入分別實現(xiàn)8.35億元、8.63億元、8.56億元;歸屬于母公司所有者的凈利潤分別實現(xiàn)4482.68萬元、7073.68萬元、8194.19萬元。

針對華安鑫創(chuàng)，上市委提出的主要問題有：

1.請發(fā)行人代表說明報告期內(nèi)業(yè)務收入結(jié)構(gòu)變化的原因、合理性及業(yè)務的可持續(xù)性。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人代表說明軟件系統(tǒng)開發(fā)業(yè)務的核心競爭力和可持續(xù)性，以及毛利率高于同行業(yè)可比公司的原因及合理性。請保薦人代表說明針對軟件系統(tǒng)開發(fā)業(yè)務收入執(zhí)行的核查程序并發(fā)表明確意見。

3.請發(fā)行人代表說明2020年1-6月凈利潤同比下降的原因，并結(jié)合汽車市場的發(fā)展趨勢及已有訂單情況說明發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營可能面臨的不利影響及擬采取的應對措施。請保薦人代表發(fā)表明確意見。 

此外，華安鑫創(chuàng)還需要對以下問題進行落實：

請發(fā)行人在招股說明書中補充披露軟件銷售的不同模式及相應風險。請保薦人發(fā)表明確意見。

奧雅設計

奧雅設計主要從事景觀設計及以創(chuàng)意設計為主導的EPC總承包業(yè)務，策劃與經(jīng)濟分析、概念性規(guī)劃、生態(tài)規(guī)劃與設計、城市設計、景觀園林設計、建筑設計、室內(nèi)裝飾設計、軟裝設計、兒童空間與活動設施設計、平面視覺和產(chǎn)品設計等。奧雅設計2017年-2019年度營業(yè)收入分別實現(xiàn)2.73億元、3.81億元、5.18億元;歸屬于母公司所有者的凈利潤分別實現(xiàn)4616.16萬元、8988.08萬元、1.12億元。

針對奧雅設計，上市委提出的主要問題有：

1.報告期內(nèi)發(fā)行人對景觀設計業(yè)務的收入確認方法由按完工進度百分比法變更為按合同約定的階段終驗法。請發(fā)行人代表說明：（1）收入確認方法變更的原因，已確認收入占比與完工進度是否存在差異；（2）對于資產(chǎn)負債表日尚未完工的設計勞務結(jié)轉(zhuǎn)已發(fā)生成本但不確認收入的做法是否合理。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人代表說明報告期內(nèi)發(fā)行人下屬子公司超越資質(zhì)承攬業(yè)務的情形，以及不采用分公司運營的主要原因及合理性。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.請發(fā)行人代表說明報告期內(nèi)選擇多家成立年限較短的企業(yè)作為主要供應商的原因及合理性。請保薦人代表說明核查過程并發(fā)表明確意見。 

此外，奧雅設計還需要對以下問題進行落實：

請發(fā)行人在招股說明書中補充披露收入確認政策變更的原因。請保薦人、申報會計師發(fā)表明確意見。

凱龍高科

凱龍高科系一家專注于內(nèi)燃機尾氣污染治理、減少有害氣體排放的環(huán)保裝備供應商，主要從事內(nèi)燃機尾氣污染治理裝備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。凱龍高科2017年-2019年度營業(yè)收入分別實現(xiàn)11.19億元、11.61億元、10.67億元;歸屬于母公司所有者的凈利潤分別實現(xiàn)7319.87萬元、7529.07萬元、6066.13萬元。

針對凱龍高科，上市委提出的主要問題有：

1.發(fā)行人主要客戶東風朝柴于2020年3月9日被朝陽中院裁定進行破產(chǎn)重整，發(fā)行人對 2019 年 12月 31 日應收東風朝柴賬款余額按 50%的比例單項計提壞賬準備3,176.36萬元。請發(fā)行人代表說明上述應收賬款壞賬準備的計提是否充分。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.2019 年度，發(fā)行人向濰柴動力空氣凈化科技有限公司銷售 25,738.13 萬元，比 2018 年增長了 51.50%。請發(fā)行人代表說明上述銷售大幅增長的原因及合理性，是否系因存在投資關(guān)系而導致銷售額大幅增加。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.請發(fā)行人代表說明報告期內(nèi)主要客戶銷售額出現(xiàn)大幅波動，是否表明下游行業(yè)景氣度已發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人主營業(yè)務的穩(wěn)定性和持續(xù)性帶來不利影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見。