力諾特玻、百勝智能、義翹科技創(chuàng)業(yè)板首發(fā)過(guò)會(huì)

挖貝網(wǎng) 3月4日，據(jù)深交所消息，創(chuàng)業(yè)板2021年第14次審議會(huì)議結(jié)果顯示，力諾特玻、百勝智能、義翹科技3家企業(yè)首發(fā)過(guò)會(huì)。

力諾特玻

力諾特玻是一家主營(yíng)業(yè)務(wù)為特種玻璃的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售，致力于硼硅玻璃的開發(fā)和應(yīng)用，主要產(chǎn)品有藥用玻璃、耐熱玻璃和電光源玻璃等系列。2017年至2019年，力諾特玻的營(yíng)收分別為5億元、6億元、6.6億元，利潤(rùn)分別為0.49億元、0.66億元、0.82億元。本次擬公開發(fā)行5811萬(wàn)股，擬募資5.4億元，將用于中性硼硅藥用玻璃擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目、高硼硅玻璃生產(chǎn)技改項(xiàng)目、年產(chǎn)9200噸高硼硅玻璃產(chǎn)品生產(chǎn)項(xiàng)目、LED光學(xué)透鏡用高硼硅玻璃生產(chǎn)項(xiàng)目、輕量化高硼硅玻璃器具生產(chǎn)項(xiàng)目。

針對(duì)力諾特玻，深交所問(wèn)到的問(wèn)題有：

1. 請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)：（1）在營(yíng)業(yè)收入低于同 行業(yè)可比公司德力股份和山東華鵬的情況下，實(shí)現(xiàn)的銷售凈 利率顯著高于后者的合理性；（2）發(fā)行人耐熱玻璃產(chǎn)品毛利 率顯著高于后者的合理性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。

2. 在新三板掛牌期間及報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人存在多次與力 諾集團(tuán)等關(guān)聯(lián)方的資金拆借，為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，向非銀行機(jī)構(gòu)貼現(xiàn)，開具無(wú)真實(shí)交易背景的商業(yè)票據(jù)等財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī) 范的情形。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）上述情形是否違反相關(guān) 法律法規(guī)的規(guī)定，是否應(yīng)承擔(dān)相關(guān)的法律責(zé)任；（2）相關(guān)內(nèi) 控不規(guī)范情形的整改落實(shí)情況及效果。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明 確意見。

此外，力諾特玻還需對(duì)以下問(wèn)題進(jìn)行落實(shí)：

1. 請(qǐng)發(fā)行人在招股說(shuō)明書中補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)在營(yíng)業(yè)收 入低于同行業(yè)可比公司德力股份和山東華鵬的情況下，實(shí)現(xiàn) 的銷售凈利率顯著高于后者的原因。請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。

2. 針對(duì)報(bào)告期內(nèi)內(nèi)控不規(guī)范的情形，請(qǐng)發(fā)行人在招股說(shuō) 明書中補(bǔ)充披露：（1）已采取的具體整改措施及效果；（2） 進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度并確保有效執(zhí)行的措施。請(qǐng)保薦人 發(fā)表明確意見。

百勝智能

百勝智能是一家主要從事各種出入口控制與管理設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的公司，并能夠針對(duì)客戶需求提供出入口控制與管理整體解決方案。2017年至2019年的營(yíng)收分別為4億元、4.3億元、4.7億元，利潤(rùn)分別為0.41億元、0.46億元、0.43億元。本次擬公開發(fā)行不超過(guò)4447萬(wàn)股，擬募資6.1億元，將用于智能出入口安防設(shè)備生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目、研發(fā)技術(shù)中心升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金，其中3億元將用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，約占總募資金額50%。

針對(duì)百勝智能，深交所問(wèn)到的問(wèn)題有：

1. 請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）報(bào)告期內(nèi)，直銷模式和經(jīng)銷 模式下毛利率差異變動(dòng)的合理性；（2）2020 年度道閘類產(chǎn)品 銷售單價(jià)上升、單位成本下降的合理性；（3）發(fā)行人與前員 工任職的經(jīng)銷商之間的交易，在銷售價(jià)格、信用政策等方面 與其他經(jīng)銷商相比是否存在明顯差異或特殊安排。請(qǐng)保薦人 代表發(fā)表明確意見。

2. 就 2015 年 10 月股改折股所涉?zhèn)€人所得稅，請(qǐng)發(fā)行人 代表說(shuō)明：（1）上述稅金的實(shí)際繳納情況，是否構(gòu)成逾期繳 納；（2）上述稅金繳納的會(huì)計(jì)處理，是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 的規(guī)定，是否影響發(fā)行人資本的足額性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表 明確意見。

此外，百勝智能還需對(duì)以下問(wèn)題進(jìn)行落實(shí)：

1. 請(qǐng)發(fā)行人分具體產(chǎn)品進(jìn)一步說(shuō)明，與2019年相比，2020 年度道閘類產(chǎn)品銷售單價(jià)上升、單位成本下降的具體情況及 原因，并在招股說(shuō)明書中補(bǔ)充披露。請(qǐng)保薦人、申報(bào)會(huì)計(jì)師 發(fā)表明確意見。

2. 請(qǐng)發(fā)行人分品類進(jìn)一步說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)，直銷模式和經(jīng) 銷模式下毛利率差異變動(dòng)的原因及合理性，并在招股說(shuō)明書 中補(bǔ)充披露。請(qǐng)保薦人、申報(bào)會(huì)計(jì)師發(fā)表明確意見。

3. 請(qǐng)發(fā)行人在招股說(shuō)明書中補(bǔ)充披露股改折股所涉?zhèn)€人 所得稅的實(shí)際繳納情況。請(qǐng)保薦人、發(fā)行人律師發(fā)表明確意 見。

義翹科技

義翹科技一家從事生物試劑研發(fā)、生產(chǎn)、銷售并提供技術(shù)服務(wù)的生物科技公司，主要業(yè)務(wù)包括重組蛋白、抗體、基因和培養(yǎng)基等產(chǎn)品，以及重組蛋白、抗體的開發(fā)和生物分析檢測(cè)等服務(wù)。本次擬公開發(fā)行不超過(guò)1700萬(wàn)股，擬募資9億元，將用于生物試劑研發(fā)中心項(xiàng)目、全球營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金。

針對(duì)義翹科技，深交所問(wèn)到的主要問(wèn)題有：

1. 請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明新冠疫情對(duì)發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的影響。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。

2. 請(qǐng)發(fā)行人代表根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則，說(shuō)明發(fā)行人 股東 QM92 與啟明融信、啟明融創(chuàng)、啟華二期之間是否存在關(guān) 聯(lián)關(guān)系，是否為一致行動(dòng)人。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。