多地啟動(dòng)律所IPO抽查：底稿陸續(xù)上交證監(jiān)局

IPO項(xiàng)目抽查之風(fēng)，從券商刮到了律師事務(wù)所。圍繞律所IPO業(yè)務(wù)的專項(xiàng)檢查在4月密集展開。

4月19日，21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者多方采訪了解到，多地證監(jiān)局已在部署抽查工作，部分律所已經(jīng)上交底稿至證監(jiān)局；而從本次被抽查到名單的特點(diǎn)來看，大多為轄區(qū)內(nèi)IPO業(yè)務(wù)量靠前的律所。

證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人張曉軍在4月14日表示，未來將把針對(duì)律所證券法律業(yè)務(wù)的監(jiān)管工作推向深入，逐步實(shí)現(xiàn)檢查監(jiān)督全覆蓋。

抽查名單陸續(xù)出爐

4月18日，21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者從參與本次抽查的律所人士處獨(dú)家獲悉，深圳證監(jiān)局計(jì)劃在17日對(duì)廣東華商律師事務(wù)所、廣東信達(dá)律師事務(wù)所等展開IPO證券法律業(yè)務(wù)檢查。

“此次檢查工作屬于證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署安排。”4月19日，一名接近監(jiān)管層人士向記者解釋指出。

上述律所人士介紹稱，監(jiān)管層要求律所把2015年以來承做的IPO項(xiàng)目的清單羅列出來，包括已獲審批和再審項(xiàng)目，然后深圳證監(jiān)局會(huì)進(jìn)行隨機(jī)抽查。

當(dāng)抽查項(xiàng)目確定后，律所要提供相應(yīng)項(xiàng)目的底稿，相關(guān)的承辦律師要介紹項(xiàng)目基本情況，風(fēng)控和利益沖突防范制度與流程。

根據(jù)證監(jiān)會(huì)IPO排隊(duì)項(xiàng)目顯示，截至4月13日，廣東華商律師事務(wù)所共有7家，排在第20位；廣東信達(dá)律師事務(wù)所共有8家，排在第19位。

除了深圳地區(qū)外，記者從北京地區(qū)律所人士處了解到北京地區(qū)的名單也已經(jīng)出爐，包括北京德恒律師事務(wù)所等數(shù)家均有IPO項(xiàng)目被抽中。4月19日，北京一家被抽中的律所證券類律師指出，律所是在數(shù)周前抽中的，要整理底稿上交給監(jiān)管層。德恒在會(huì)里排隊(duì)IPO項(xiàng)目家數(shù)有21家。

而在上海區(qū)域，多名上海證券領(lǐng)域類的律師4月19日表示，上海市錦天城律師事務(wù)所、國浩律師（上海）事務(wù)所和上海市廣發(fā)律師事務(wù)所三家律所被抽中，在會(huì)IPO項(xiàng)目數(shù)分別有49家、41家、4家，前兩者項(xiàng)目數(shù)量在行業(yè)位列前三。

4月19日，浙江一名資本市場律師表示，在浙江區(qū)域，國浩律師（杭州）事務(wù)所、浙江天冊(cè)律師事務(wù)所、浙江六和律師事務(wù)所均被抽到。“浙江證監(jiān)局在清明節(jié)前已經(jīng)下發(fā)通知，有些律所的項(xiàng)目底稿陸續(xù)交到證監(jiān)局了。”

該3家律所在會(huì)里排隊(duì)IPO項(xiàng)目分別有24、13、2家，前兩家項(xiàng)目數(shù)排在行業(yè)前20名。

對(duì)于此次抽查名單中，大多為規(guī)模較大、項(xiàng)目數(shù)排在行業(yè)前列的律所，4月19日上海一名證券類律師分析稱：“這次是抽簽形式，市場份額越大越容易被抽到。律所業(yè)務(wù)量越大，項(xiàng)目質(zhì)量越容易出現(xiàn)參差不齊的情況。監(jiān)管層對(duì)他們進(jìn)行抽查不僅能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，還能對(duì)行業(yè)起到震懾作用。”

IPO審核監(jiān)管逐步細(xì)化

4月14日證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)布會(huì)已對(duì)此次專項(xiàng)檢查工作做出介紹，張曉軍表示對(duì)從事IPO證券法律業(yè)務(wù)律師事務(wù)所較為集中的派出機(jī)構(gòu)開展專項(xiàng)檢查工作做了專門部署。

趙曉軍指出，本次專項(xiàng)檢查重點(diǎn)核查律師事務(wù)所及其執(zhí)業(yè)律師執(zhí)業(yè)行為是否合法合規(guī)，是否勤勉盡責(zé)，是否嚴(yán)格履行了盡職調(diào)查各項(xiàng)義務(wù)，所出具的法律意見書等法律文書是否存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等。

檢查內(nèi)容包括律師事務(wù)所、律師核查驗(yàn)證義務(wù)的履行情況，法律意見書等法律文書質(zhì)量情況，律師事務(wù)所風(fēng)險(xiǎn)控制制度的制定及執(zhí)行情況，律師事務(wù)所、律師的執(zhí)業(yè)利益沖突防范情況，工作底稿制作、保存情況等。

據(jù)了解，本次專項(xiàng)檢查結(jié)束后，證監(jiān)會(huì)將向行業(yè)主管部門等有關(guān)方面通報(bào)檢查結(jié)果，并將所查處的律師事務(wù)所、律師違規(guī)失信情況記入資本市場誠信數(shù)據(jù)庫。

多名業(yè)內(nèi)律師告訴記者，律所IPO專項(xiàng)檢查還屬首次。“以前監(jiān)管層主要對(duì)證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所抽查IPO項(xiàng)目。若是項(xiàng)目的法律意見書被發(fā)現(xiàn)存在虛假記載才會(huì)查律所或是律師。這次是首次抽查律所的IPO業(yè)務(wù)。”4月19日，上述浙江一名資本市場律師解釋。

“去年我們已經(jīng)發(fā)現(xiàn)監(jiān)管層對(duì)資本市場項(xiàng)目采取從嚴(yán)審核的態(tài)度，所以我們律所的風(fēng)控在去年亦進(jìn)行強(qiáng)化，過去大家重視不夠，后來風(fēng)控體系重新進(jìn)行梳理，除了IPO外，新三板項(xiàng)目、并購重組項(xiàng)目等都要嚴(yán)格走風(fēng)控流程。”4月19日，華南一家律所人士談道。在該人士看來，目前抽查律所的IPO項(xiàng)目只是第一步，未來其他證券類業(yè)務(wù)也將被涉及。

“下一步，證監(jiān)會(huì)將在總結(jié)前期專項(xiàng)檢查的工作經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，將律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)監(jiān)管工作推向深入，逐步實(shí)現(xiàn)檢查監(jiān)督全覆蓋。”張曉軍談道。（本報(bào)記者朱藝藝、谷楓對(duì)本文亦有貢獻(xiàn)）